第一部分主要讲解企业设立期的财税管理知识，突出企业设立期涉及的财税管理工作，如企业银行结算账户与结算工具的使用、税务开业登记和资金投入等。
第二部分从企业的销售、采购、业务往来、资金管理、税务实务、税务筹划和纳税风险等方面讲解具体的账务处理，另外还从会计凭证的形成过程出发，依次介绍凭证、账簿和报表等会计资料的编写、分析与使用，帮助读者全方位了解并掌握企业的财税管理工作。
第三部分主要讲解企业工商方面的管理工作，包括其中可能涉及的企业财税管理工作内容，并且以企业的变更和注销来结尾，与本书第一章的企业设立相呼应，对一家企业从设立到注销可能涉及的财税管理工作做了全面的讲解。

绝大多数企业都非常重视自身的财税管理工作，可以这么说，财税管理是所有企业经营管理工作中的重中之重。然而从目前的企业管理情形来看，一家企业中真正懂得财税管理的人少之又少，甚至很多经营者和管理者对财税管理一窍不通，这也是很多企业出现财会人员财务舞弊行为的原因之一。
为什么会出现上述行为呢？经营者和管理者不懂财税知识，看不懂凭证、账簿和会计报表等会计资料，无法发现这些资料中存在的错误会计信息，更无法发现其中存在的“猫腻”，这就给财会人员的财务舞弊提供了“温床”。
由此可见，对一家企业来说，财会人员首先需要懂财税管理，因为这是他们必备的专业知识和技能，是提高工作质量和效率的必要条件。除此以外，领导者和经营者也应该懂得一定的财税知识，有利于他们及时、准确地掌握企业的经营和发展状况，有利于他们更精准地把控企业的收支情况。
那么，如何才能让财会人员进一步认识到企业财税管理的重要性，如何让企业领导者和经营者系统地学习到财税知识呢？为此，我编写了本书，从财税工作的各个环节出发，系统、全面地介绍了企业的财税管理。
全书共分三部分，共9章。
◎ 第一部分：第1章
该部分主要讲解企业设立期的财税管理知识，突出企业设立期涉及的财税管理工作，如企业银行结算账户与结算工具的使用、税务开业登记和资金投入等。

◎ 第二部分：第2～8章
该部分从企业的销售、采购、业务往来、资金管理、税务实务、税务筹划和纳税风险等方面讲解具体的账务处理，另外还从会计凭证的形成过程出发，依次介绍凭证、账簿和报表等会计资料的编写、分析与使用，帮助读者全方位了解并掌握企业的财税管理工作。

◎ 第三部分：第9章
该部分主要讲解企业工商方面的管理工作，包括其中可能涉及的企业财税管理工作内容，并且以企业的变更和注销来结尾，与本书第一章的企业设立相呼应，对一家企业从设立到注销可能涉及的财税管理工作做了全面的讲解。
在写作过程中，我采用“理论+案例”的讲解方式，既从财税管理的基础出发，学习理论知识，又从财税管理的实践入手，模拟财税管理工作实操，内容全面且细致，可使读者更容易理解并掌握企业经营管理过程中的财税处理，学起来更有趣，用起来更顺手。
本书适合初入会计职场的新人、想要在会计工作中有所提升及希望更全面地掌握企业财税管理工作的职场人士阅读使用。
希望所有读者都能从本书中学到有用的知识和实操经验。由于能力有限，对于书中不完善的地方，希望获得读者的指正。

朱菲菲
2020年10月

第1章 公司设立期的财税管理
1.1 公司创办的流程与实操 /2
1.1.1 公司的设立程序以订立公司章程为起点 /2
1.1.2 核准公司名称 /4
1.1.3 了解注册资本认缴登记制 /5
1.1.4 办理工商登记领取营业执照 /6
1.1.5 刻制印章并办理单位的基本存款账户 /7
1.1.6 进行税务登记和社会保险登记 /10
1.2 单位银行结算账户与其他结算工具 /12
1.2.1 单位银行结算账户的种类和用途 /12
1.2.2 支票的种类和使用范围 /13
1.2.3 商业汇票的使用规范 /15
1.2.4 现金管理与使用范围 /17
1.3 设立期的公司税务要办好 /19
1.3.1 办理税种核定与票种核定 /19
1.3.2 置办税控设备 /21
1.3.3 申领增值税发票 /22
1.4 公司创办前期涉及的财税处理 /23
1.4.1 向银行借款投入运营 /23
1.4.2 接受投资增加企业的资本 /25
第2章 采购与销售环节的账目必须仔细
2.1 采购业务的价款与成本核算 /28
2.1.1 购入可直接销售的存货核算库存商品  /28
2.1.2 购入生产用原材料 /29
2.1.3 处理材料领用的业务 /31
2.1.4 产品完成生产过程验收入库 /32
2.1.5 使用周转材料需要做的账 /33
2.1.6 存货跌价准备的账务处理 /37
2.1.7 存货清查的方法和账务处理 /39
2.2 销售业务的收入与成本确认 /42
2.2.1 正常情况下销售货物的收入确认处理 /42
2.2.2 发生商业折扣的业务如何确认收入 /45
2.2.3 发生现金折扣的业务如何确认收入 /46
2.2.4 发生销售折让的业务如何确认收入 /47
2.2.5 发生销售退回的业务如何做收入账 /50
2.2.6 其他业务收入的确认与核算 /54
2.2.7 营业外收入和营业外支出的发生与核算 /56
第3章 公司运营的往来账要随时跟踪
3.1 确认为资产的往来账处理 /60
3.1.1 应收而未收的钱是应收账款 /60
3.1.2 销售业务完成时收到客户开具的商业汇票 /61
3.1.3 应付且提前付的钱是预付账款 /64
3.1.4 应收利息和应收股利应确认为企业的资产 /65
3.1.5 其他应该收取的钱是其他应收款 /67
3.2 确认为负债的往来账处理 /70
3.2.1 应付而未付的钱是应付账款 /70
3.2.2 采购业务完成时向供应商开具商业汇票是应付票据 /71
3.2.3 应收且预先收取的钱是预收账款 /72
3.2.4 应付利息和应付股利应确认为企业的负债 /74
3.2.5 其他一些应该支付的钱是其他应付款 /76
3.3 坏账准备的账务处理 /79
3.3.1 计提坏账准备做好坏账的打算 /79
3.3.2 应收取的款项确实收不回来就是发生了坏账损失 /80
3.3.3 已经转销的坏账又收回时该怎么办 /81
3.4 往来账的管理工作要谨慎 /81
3.4.1 编制应收账款账龄分析表 /82
3.4.2 建立应收账款管理制度 /83
第4章 管理好货币资金和其他资产可保存实力
4.1 货币资金的使用要记好账 /86
4.1.1 从银行提取现金补足备用金 /86
4.1.2 将多余的现金送存银行 /87
4.1.3 现金的清查工作要做好 /88
4.2 固定资产从购进到处置的全流程账务 /90
4.2.1 外购固定资产核算入账价值 /90
4.2.2 自建固定资产不同环节的账务处理 /92
4.2.3 固定资产使用消耗要计提折旧 /95
4.2.4 固定资产可能发生减值的账务处理 /101
4.2.5 处置固定资产要借助“固定资产清理”科目 /101
4.2.6 固定资产不同的清查结果做不同的账 /104
4.3 无形资产从取得到处置的全流程账务 /107
4.3.1 外购无形资产核算入账价值 /107
4.3.2 自行研发无形资产的费用核算 /108
4.3.3 无形资产使用消耗要进行成本摊销 /109
4.3.4 无形资产可能发生减值的账务处理 /111
4.3.5 处置无形资产要影响利润 /112
第5章 凭证与账簿是重要的会计资料
5.1 原始凭证的填制、获取及审核 /116
5.1.1 一般原始凭证的填制 /116
5.1.2 增值税发票的开具 /118
5.1.3 财会人员可能收到的外来原始凭证 /120
5.1.4 原始凭证审核无误才能作为记账依据 /120
5.2 记账凭证的填制与审核 /122
5.2.1 了解记账凭证的种类和适用范围 /122
5.2.2 掌握各种记账凭证的填制规范 /124
5.2.3 记账凭证审核无误后才能作为登记账簿的依据 /126
5.3 账簿的登记与对账、结账工作 /128
5.3.1 认识账簿的种类和适用范围 /128
5.3.2 学习各种账簿的登记方法 /132
5.3.3 用对方法核查现金和银行存款日记账 /136
5.3.4 凭证与账簿、账簿之间进行核对 /137
5.3.5 对错账进行正确的更正 /139
5.3.6 对账无误后开展结账工作 /144
5.4 凭证和账簿等会计资料的管理 /146
5.4.1 凭证的传递和保管 /147
5.4.2 账簿从启用到销毁的管理过程 /148
5.4.3 严格遵循各种会计资料的保管期限规定 /149
5.4.4 会计资料的销毁程序 /150
第6章 财务报表管理与分析实战
6.1 资产负债表反映企业的“家底” /152
6.1.1 认识资产负债表的结构和常用样式 /152
6.1.2 掌握资产负债表的填制原理 /154
6.2 利润表体现企业的盈利状况 /155
6.2.1 区分利润表的两种结构和对应样式 /156
6.2.2 学习利润表的填制原理 /157
6.3 现金流量表反映企业的资金流动情况 /159
6.3.1 了解现金流量表的三大内容和常用样式 /159
6.3.2 掌握现金流量表的填制规则 /160
6.4 财会报表附注是不可或缺的部分 /165
6.5 如何看懂财务报表来辅助经营管理 /167
6.5.1 反映企业偿债能力的财务指标 /168
6.5.2 反映企业盈利能力的财务指标 /169
6.5.3 反映企业运营能力的财务指标 /171
6.5.4 反映企业发展能力的财务指标 /173
6.6 完成年度报告公示 /175
第7章 中小企业税务实务
7.1 经营应税消费品缴纳消费税 /178
7.1.1 消费税的征税范围和税率标准 /178
7.1.2 核算应税消费品应缴纳的消费税 /180
7.2 要替员工处理好个人所得税的申缴工作 /184
7.2.1 个人所得税的征税范围和税率等级 /184
7.2.2 核算员工应缴纳的个人所得税 /186
7.3 复杂的关税处理要了解 /189
7.3.1 进出口贸易的关税征收范围及税率档次 /190
7.3.2 确定关税的计税依据并核算应缴纳的税额 /191
7.4 其他常见税种的涉税处理 /193
7.4.1 印花税的征收管理及税额核算 /193
7.4.2 城建税和教育附加费的征收管理及税额核算 /195
7.4.3 城镇土地使用税的征收管理及税额核算 /196
7.4.4 耕地占用税的征收管理及税额核算 /197
7.4.5 房产税的征收管理及税额核算 /199
7.4.6 契税的征收管理及税额核算 /200
7.4.7 土地增值税的征收管理及税额核算 /201
7.4.8 车船税的征收管理及税额核算 /204
7.4.9 车辆购置税的征收管理及税额核算 /206
7.5 经营获利要缴纳企业所得税 /209
第8章 税务筹划与纳税风险管理
8.1 区分增值税一般纳税人和小规模纳税人 /212
8.2 熟悉税收优惠政策是做好税务筹划的前提 /213
8.2.1 增值税的优惠政策 /213
8.2.2 企业所得税的优惠政策 /215
8.2.3 其他税种的税收优惠政策 /218
8.2.4 残疾人就业保障金及其减免政策 /221
8.3 学会税务筹划方法 /221
8.3.1 工资与年终奖的税务筹划 /222
8.3.2 合理运用企业所得税的各种税前扣除项目 /224
8.3.3 投资过程中可进行的税务筹划 /226
8.3.4 经营过程中会用到的税务筹划 /228
8.4 识别各种税的纳税风险并做好应对 /231
8.4.1 学习增值税存在的纳税风险和应对措施 /231
8.4.2 了解消费税存在的纳税风险和应对办法 /233
8.4.3 掌握企业所得税的纳税风险并做好应对工作 /234
8.4.4 认识其他纳税风险和风险管理措施 /236
第9章 公司变更与注销必会
9.1 公司变更事宜及流程 /238
9.1.1 法人变更的办理 /238
9.1.2 地址变更的办理 /240
9.1.3 股东变更的办理 /241
9.1.4 公司名称变更的办理 /244
9.1.5 其他经营信息变更的办理 /246
9.1.6 需要进行税务变更登记的处理 /248
9.2 注销公司前要进行财产清算 /249
9.2.1 财产清算的具体工作内容 /250
9.2.2 财产清算涉及的财税处理 /251
9.3 公司注销流程与财税管理 /254
9.3.1 登报公示和注销社保 /254
9.3.2 公司的税务注销流程 /256
9.3.3 公司的工商注销登记 /257
9.3.4 注销公司的银行账户和印章 /259