本书以“现代企业财务操作”为主题，结合企业财务工作实际需求，以岗位职责、工作细节规范、实用管理制度与表格等为主要内容，以全文图表化的阐述形式，为财务工作每个细节都给出了可参照的执行建议。为现代企业财务操作提供有效、权威的指导范本。
本书适用于企业高层管理者、财务部经理、主管和工作人员及高校相关专业学生教师使用。

现代企业对财务工作已经提升至关乎公司发展的战略性高度，一个规
范的、高效的、能够洞察公司危机的财务运营系统将很大程度上体现公司
的发展水平。但是从财务部自身的发展与建设而言，不断出现的财务管理
问题、公司高层的更高要求，是财务部工作的一贯问题。这些问题的核心
就是：如何让财务工作可以更高效、规范。规范化管理，让财务工作的每
个细节都体现专业与规范化，是其中最重要的课题。
从事财务工作多年，其间曾多次受邀参与多家公司的财务管理体系建
设项目，多年的经验，我发现一个问题：公司高层对财务工作的规范化管
理水平要求，随着公司的发展而不断提高。在此，很多朋友会有这样一个
疑问：为什么“规范化管理”那么重要？其实答案每个财务经理和主管都
很清楚，规范化管理的好处太多了，如高效、减少失误率、减少管理成本、
响应快速等优点，那么我们如何构建起公司的财务规范化管理体系呢？如
何在实际工作中，让工作的每个细节都规范化起来呢？其实这两个问题是
构建规范化管理的主要核心问题。
仔细分析财务的日常工作，它的构成要素无外乎包括：厘清每个岗位
的职责、规范每个工作细节、建立健全管理制度、统一标准化的工作往来
实用表格，这四点构建起财务工作规范化的整体架构，我们要做的就是不
断完善这四项工作。
本书是以“财务规范化操作”为主题，从财务部构建规范化操作架构
的四部分要素内容为主线，细数财务工作的每个细节，结合笔者多年的工
作经验，与行业资深财务官的深度交流与总结所得。
考虑到财务工作的特点，以及读者朋友的轻松阅读、方便查阅等要素，
本书从标题设置与内容表达形式上，都花了很多心思。第一，每个标题阐述
一项工作；第二，以表格化的形式阐述内容，读者朋友可以根据自身需要，
随时通过目录标题搜索到想要的答案。
从财务工作全局和宏观角度来讲，本书提出和阐述了全面财务操作指
导概念，对全面财务操作框架（制度）进行了规范，并融入每个工作执行
的细节之中，无疑这些将对企业构建全面财务管理框架提供参考，也会帮
助企业上下各级员工更好地理解财务工作内涵。
本书在编写过程中，参阅了大量的书籍和资料等繁杂的工作，要特别
感谢一起工作的伙伴们夜以继日的配合，他们为本书提供了大量的资料、
建议与意见！
书中涉及的模板文件，拿来即用。读者既可以扫描下列二维码也可以
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第一章账簿管理..........................1
1.1 账簿管理岗位人员配置及岗位
职责...................................................1
1.1.1 会计主管...............................1
1.1.2 进销存会计主管...................2
1.1.3 进销存核算会计员................2
1.1.4 销售会计...............................3
1.1.5 费用会计...............................3
1.1.6 工资管理员...........................5
1.1.7 合同管理员...........................5
1.1.8 稽核员...................................6
1.1.9 综合统计员...........................7
1.1.10 核算专员.............................7
1.1.11 出纳员.................................8
1.1.12 簿记员.................................8
1.1.13 银行出纳员.........................9
1.1.14 总账报表员.........................9
1.1.15 明细账人员.......................10
1.1.16 记账员...............................10
1.1.17 审计员...............................11
1.2 银行往来管理.................................12
1.2.1 银行账户管理工作规范......12
1.2.2 银行印鉴管理工作规范......13
1.2.3 银行支票管理工作规范......13
1.2.4 银行出纳员工作规范..........13
1.2.5 贷款担保与抵押工作规范....14
1.2.6 进口付汇核销管理工作
规范.....................................14
1.2.7 银行存款控制制度..............15
1.2.8 银行存款管理制度..............16
1.2.9 零用金控制管理制度..........17
1.2.10 支票管理制度................... 17
1.2.11 发票使用及管理制度....... 19
1.2.12 增值税专用发票管理
制度................................... 20
1.2.13 发票作废处理制度........... 20
1.2.14 现金、转账支票领用及
报销制度........................... 21
1.2.15 公司银行存款余额
调节表............................... 21
1.2.16 支票使用登记表............... 22
1.2.17 外币兑换明细表............... 22
1.2.18 外汇兑换日、月报表....... 23
1.2.19 库存现金、银行存款、
出纳报告单....................... 23
1.2.20 转账支票领用单............... 24
1.3 账簿管理......................................... 25
1.3.1 出纳工作规范..................... 25
1.3.2 财务主管会计工作规范..... 25
1.3.3 进存销主管会计工作
规范..................................... 26
1.3.4 销售会计工作规范............. 26
1.3.5 费用会计工作规范............. 27
1.3.6 凭证录入员工作规范......... 28
1.3.7 记账员工作规范................. 28
1.3.8 现金出纳员工作规范......... 28
1.3.9 工资管理员工作规范......... 29
1.3.10 记账凭证审核工作规范... 30
1.3.11 账簿检查工作规范........... 30
1.3.12 库存现金检查工作规范... 31
1.3.13 报表检查工作规范........... 31
1.3.14 财务稽核工作规范........... 32
2
财
务
管
理
实
操
大
全
集
1.3.15 总务人事稽核工作规范....32
1.3.16 储藏物品检查工作规范....32
1.3.17 设备登记卡检查工作
规范...................................33
1.3.18 人事检查工作规范............33
1.3.19 零用金借支程序规范........33
1.3.20 零用金保管及作业程序
规范...................................34
1.3.21 职工食堂财务管理工作
规范...................................34
1.3.22 记账凭证审查细节规范....35
1.3.23 会计账簿检查细节规范....35
1.3.24 会计核算管理制度............36
1.3.25 填制记账凭证制度............38
1.3.26 登记会计账簿制度............39
1.3.27 编制会计报表制度............39
1.3.28 财务报销制度...................40
1.3.29 业务招待费审批制度........42
1.3.30 财务开支审批权限的
管理制度...........................42
1.3.31 资金管理与审批权限
制度...................................42
1.3.32 低值易耗品管理制度........44
1.3.33 库存商品及商品销售
核算的管理制度................44
1.3.34 商品销售手续制度............45
1.3.35 借款单...............................46
1.3.36 冲账单...............................46
1.3.37 采购用款申请单................47
1.3.38 工程材料用料清单............47
1.3.39 收款凭证单.......................48
1.3.40 付款凭证单.......................48
1.3.41 转账凭证单.......................49
1.3.42 记账凭证单.......................50
1.3.43 报销凭证单.......................50
1.3.44 借款凭证单....................... 51
1.3.45 账簿和经管人员一览表... 51
1.3.46 财产领用单....................... 52
1.3.47 总出纳报告表................... 52
1.4 会计核算管理................................. 53
1.4.1 不同结算方式财务处理
规范..................................... 53
1.4.2 会计核算工作规范............. 53
1.4.3 促销活动财务管理规范..... 54
1.4.4 供应商退场账务处理
规范..................................... 54
1.4.5 定期财产清查规范............. 54
1.4.6 供应商结算管理规范......... 55
1.4.7 供应商货款结算工作
规范..................................... 56
1.4.8 供应商结算单据流转项目
管理规范............................. 57
1.4.9 经销商品货款结算日期及
结算方式管理规范............. 57
1.4.10 扣缴相关费用操作规范... 58
1.4.11 账款结算审批规范........... 58
1.4.12 会计档案管理工作规范... 59
1.4.13 会计核算管理制度........... 59
1.4.14 会计凭证处理制度........... 61
1.4.15 会计记账处理制度........... 62
1.4.16 出纳工作规定细则........... 63
1.4.17 差旅费管理制度............... 65
1.4.18 综合性公司的利润中心
制度................................... 67
1.4.19 门市销售的利润中心
制度................................... 69
1.4.20 办理会计工作交接手续
制度................................... 71
1.4.21 业务单、证、手册管理
制度................................... 71
目
录
3
1.4.22 会计报表管理制度............73
1.4.23 会计档案管理制度............74
1.4.24 会计监督制度...................75
1.4.25 公出差旅费报销单............76
1.4.26 财务状况控制表................76
1.4.27 会计账册登记表................77
1.4.28 进账日报表.......................77
1.4.29 财务日报表.......................78
1.4.30 票据及存款日报表............79
1.4.31 收支管理日报表................80
1.4.32 损益表...............................81
1.4.33 利润分配表.......................81
1.4.34 预支差旅费申请单............82
1.4.35 差旅费请领单...................82
1.4.36 工资标准表.......................82
1.4.37 工资汇总表.......................83
1.4.38 新员工工资标准表............83
1.4.39 员工工资调整表................84
1.4.40 员工奖金合计表................85
1.4.41 员工超额完成任务累计
提成计算表.......................85
1.5 财务审计管理.................................86
1.5.1 收入审计工作规范..............86
1.5.2 审计、统计员工作规范......86
1.5.3 企业审计工作制度..............86
1.5.4 内部审计管理制度..............88
1.5.5 企业审计工作计划表..........91
1.5.6 审计实施计划表.................91
1.5.7 条目审核计划表.................91
1.5.8 审计通知表.........................92
1.5.9 审计记录表.........................92
1.5.10 审计查账记录表................92
1.5.11 实物核查记录表................93
1.5.12 审计报告表.......................93
1.5.13 审计处置单.......................93
1.5.14 支出证明单....................... 94
1.5.15 结存调整表....................... 94
1.5.16 考核和评价指标............... 95
第二章收银管理........................ 96
2.1 收银岗位人员配置及岗位职责..... 96
2.1.1 收银经理............................. 96
2.1.2 收银主管............................. 97
2.1.3 收银室出纳员..................... 97
2.1.4 收银室文员......................... 98
2.1.5 收银组组长......................... 99
2.1.6 收银员................................. 99
2.2 收银工作规范............................... 101
2.2.1 收银主管工作规范........... 101
2.2.2 收银室员工工作规范....... 101
2.2.3 收银组长工作规范........... 103
2.2.4 收银领班工作规范........... 104
2.2.5 收银工作规范................... 104
2.2.6 收银员工作规范............... 108
2.2.7 收银员结账时发生错误
处理规范........................... 110
2.2.8 收银稽核作业规范........... 110
2.2.9 收银员职业道德规范....... 111
2.2.10 现金、信用卡、支票的
收受工作规范................. 111
2.2.11 发票、兑换水单、作废
账单的使用规范............. 112
2.2.12 前台收银系统管理
规范................................. 113
2.2.13 收银作业管理制度......... 114
2.2.14 收银员离开收银台管理
制度................................. 117
2.2.15 营业前收银员操作
制度................................. 117
2.2.16 营业中收银员操作
制度................................. 117
4
财
务
管
理
实
操
大
全
集
2.2.17 营业结束收银员操作
制度................................. 118
2.2.18 销售凭证单..................... 118
2.2.19 收银员缴款登记表.......... 119
第三章企业税务管理...............121
3.1 税务管理岗位人员配置及岗位
职责...............................................121
3.1.1 成本控制主管................... 121
3.1.2 税务专员........................... 121
3.1.3 发票管理员....................... 122
3.2 税务管理工作规范.......................123
3.2.1 原始凭证分类细节规范.... 123
3.2.2 原始凭证审核细节规范.... 123
3.2.3 增值税专用发票检查细节
规范................................... 124
3.2.4 发票管理员工作规范........ 124
3.2.5 发票开具业务内部管理
工作规范........................... 125
3.2.6 普通发票检查细节规范.... 125
3.2.7 税务管理制度................... 126
3.2.8 企业所得税申报表............ 127
3.2.9 个人所得税申报表............ 128
3.2.10 税款缴纳记录表.............. 129
3.2.11 企业所得税减免条目表....130
3.2.12 原材料冲退税分析表...... 130
3.2.13 教育附加费申请表.......... 131
3.2.14 城市维护建设税申报表....131
3.2.15 发票购买领用记录表...... 131
第四章资金管理......................133
4.1 资金管理岗位人员配置及岗位
职责...............................................133
4.1.1 资金主管........................... 133
4.1.2 收入利润核算员............... 133
4.1.3 现金出纳员....................... 134
4.1.4 成本管理员....................... 135
4.1.5 成本核算员....................... 135
4.2 现金管理工作规范....................... 136
4.2.1 企业费用报销管理工作
规范................................... 136
4.2.2 费用报销业务工作规范... 137
4.2.3 资金收入管理工作规范... 138
4.2.4 货币资金管理规范........... 139
4.2.5 货币资金收入管理工作
规范................................... 139
4.2.6 货币资金支出管理工作
规范................................... 140
4.2.7 货币资金的结存工作
规范................................... 141
4.2.8 财务开支审批工作规范... 141
4.2.9 采购费用管理工作规范... 141
4.2.10 现金控制制度................. 142
4.2.11 现金管理制度................. 143
4.2.12 资金管理制度................. 144
4.2.13 现金管理制度................. 145
4.2.14 资金管理制度................. 145
4.2.15 现金收支管理制度......... 146
4.2.16 信用卡管理制度............. 147
4.2.17 费用开支管理制度......... 147
4.2.18 资金变动分析月报表..... 149
4.2.19 现金流量分析表............. 149
4.2.20 资金调度控制表............. 150
4.2.21 现金存款日计表............. 150
4.2.22 流动资产分析表............. 152
4.2.23 货币资金明细表............. 152
4.2.24 货币资金汇总表............. 153
4.2.25 备用金明细表................. 154
4.2.26 资金运用日报表............. 155
4.2.27 库存现金清查表............. 155
4.2.28 营业外收支明细表......... 156
目
录
5
4.2.29 内部缴款单..................... 156
4.2.30 现金收支月报表.............. 157
4.2.31 现金流量表..................... 157
4.2.32 现金流量表..................... 158
4.2.33 现金收入日报表.............. 159
4.3 资金流管理工作规范...................160
4.3.1 收入核算工作规范............ 160
4.3.2 支出核算工作规范............ 161
4.3.3 成本控制核算工作规范.... 161
4.3.4 工资核算工作规范............ 162
4.3.5 现金结算使用范围划定细节
规范................................... 162
4.3.6 现金收支业务办理细节
规范................................... 163
4.3.7 银行存款结算细节规范.... 164
4.3.8 其他货币资金核算细节
规范................................... 165
4.3.9 应收票据细节解读规范.... 165
4.3.10 存货取得核算细节
规范................................. 166
4.3.11 存货发出核算细节规范....167
4.3.12 现金流管理内容划定
细节规范......................... 168
4.3.13 现金流管理管控细节
规范................................. 169
4.3.14 经营活动现金流量分析
细节规范......................... 169
4.3.15 资金用途说明表.............. 170
4.4 财务控制管理...............................171
4.4.1 财务内控制度调查内容
设计细节规范................... 171
4.4.2 财务内控制度调查方法
选择细节规范................... 171
4.4.3 财务内控制度测试细节
规范................................... 172
4.4.4 采购财务内控要求细节
规范................................... 172
4.4.5 采购财务内控制度编制
细节规范........................... 173
4.4.6 采购现金内部控制制度
编制细节规范................... 174
4.4.7 现金最佳持有量判定细节
规范................................... 175
4.4.8 存货内部控制制度编制
细节规范........................... 176
4.4.9 会计监控采购细节规范... 176
4.4.10 采购合同控制细节
规范................................. 178
4.4.11 存货购进控制细节
规范................................. 179
4.4.12 降低存货成本操作细节
规范................................. 180
4.4.13 最佳订货量判定细节
规范................................. 181
4.4.14 货币资金管理制度......... 182
4.4.15 质量效益计算表............. 188
4.5 成本管理....................................... 189
4.5.1 生产成本管理制度........... 189
4.5.2 分批成本会计制度........... 190
4.5.3 质量成本管理制度........... 192
4.5.4 成本控制管理制度........... 193
4.5.5 生产成本核算表............... 199
4.5.6 生产成本分析表............... 200
4.5.7 产品成本记录表............... 201
4.5.8 产品成本分析表............... 201
4.5.9 产品成本控制表............... 202
4.5.10 人工成本统计表............. 204
4.5.11 成本差异汇总表............. 205
4.5.12 成本费用比较表............. 206
4.5.13 制造费用明细表............. 206
6
财
务
管
理
实
操
大
全
集
4.5.14 管理费用明细表.............. 207
4.5.15 成本费用控制表.............. 208
4.5.16 存货管理明细表.............. 208
4.5.17 出差授权审批权限表...... 209
4.5.18 出差交通工具附表.......... 210
4.5.19 出差住宿费及杂费附表....210
第五章预算管理......................211
5.1 预算管理岗位人员配置及岗位
职责...............................................211
5.1.1 预算主管........................... 211
5.1.2 预算专员........................... 212
5.2 预算管理工作规范.......................212
5.2.1 部门预算编制细节规范.......212
5.2.2 预算审核工作细节规范.... 213
5.2.3 预算监督调整细节规范.... 214
5.2.4 预算数据收集参照细节
规范................................... 214
5.2.5 经营收入预测细节规范.... 215
5.2.6 费用支出预测细节规范.... 216
5.2.7 预算结构划定细节规范.... 217
5.2.8 预算数额参考因素划定
细节规范........................... 217
5.2.9 企业发展目标划定细节
规范................................... 218
5.2.10 固定预算法操作细节
规范................................. 218
5.2.11 弹性预算法操作细节
规范................................. 219
5.2.12 滚动预算法操作细节
规范................................. 219
5.2.13 零基预算法操作细节
规范................................. 220
5.2.14 预算周期划定细节规范....220
5.2.15 预算数据收集细节
规范................................. 221
5.2.16 预算标题拟定细节规范....221
5.2.17 预算编制限制性因素
划定细节规范................. 222
5.2.18 预算管理委员会的主要
职责划定细节规范......... 223
5.2.19 预算专职部门工作分工
细节规范......................... 223
5.2.20 预算责任网络职责划分
细节规范......................... 223
5.2.21 预算表格设计要求细节
规范................................. 224
5.2.22 资金预算管理制度......... 225
5.2.23 财务预算管理制度......... 226
5.2.24 资金预算管理制度......... 228
5.2.25 公司预算管理制度......... 230
5.2.26 预算申请表..................... 234
5.2.27 预算控制表..................... 234
5.2.28 预算统计表..................... 235
5.2.29 预算编制表..................... 236
5.2.30 管理费用预算表............. 236
5.2.31 管理费用支出预算表..... 238
5.2.32 生产成本预算表............. 238
5.2.33 制造成本费用预算表..... 239
5.2.34 销售预算计划表............. 240
5.2.35 员工薪金预算表............. 241
5.2.36 现金收支预算表............. 242
5.2.37 资金收支预算实际
比较表............................. 242
5.2.38 盈亏预算决算表............. 243
5.2.39 损益预算预测表............. 244
5.2.40 预算资料编制表............. 244
第六章投融资管理.................. 246
6.1 投融资管理岗位人员配置及岗位
职责............................................... 246
6.1.1 投资主管........................... 246
目
录
7
6.1.2 财务分析师....................... 247
6.1.3 投资分析专员................... 247
6.1.4 融资主管........................... 248
6.1.5 融资市场分析专员............ 248
6.2 投融资管理工作规范...................249
6.2.1 短期投资清查细节规范.... 249
6.2.2 投资活动现金流量分析
细节规范........................... 250
6.2.3 筹资活动现金流量分析
细节规范........................... 251
6.2.4 经营活动净现金流计量
细节规范........................... 252
6.2.5 投资活动净现金流计量
细节规范........................... 252
6.2.6 筹资活动净现金流计量
细节规范........................... 253
6.2.7 现金流比率分析细节
规范................................... 254
6.2.8 现金流结构分析细节
规范................................... 255
6.2.9 现金流趋势法分析细节
规范................................... 255
6.2.10 长期投资检查细节
规范................................. 255
6.2.11 长期债权投资检查细节
规范................................. 256
6.2.12 长期股权投资检查细节
规范................................. 257
6.2.13 企业筹资管理制度.......... 257
6.2.14 股票事务管理制度.......... 260
6.2.15 企业投资管理制度.......... 261
6.2.16 企业筹资需求分析表...... 267
6.2.17 企业筹资成本分析表...... 268
6.2.18 企业融资结构弹性
分析表............................. 268
6.2.19 企业融资风险变动
分析表............................. 269
6.2.20 银行短期借款明细表..... 269
6.2.21 发行股票申请单............. 269
6.2.22 股东管理表..................... 270
6.2.23 短期投资明细表............. 271
6.2.24 长期股权投资明细表
（一）............................... 271
6.2.25 长期股权投资明细表
（二）............................... 275
6.2.26 投资经济分析表............. 278
6.2.27 投资效益分析表............. 278
6.2.28 投资收益明细表............. 278
6.2.29 信用调查表..................... 279
第七章资产管理...................... 280
7.1 资产管理岗位人员配置及岗位
职责............................................... 280
7.1.1 固定资产核算员............... 280
7.1.2 无形资产、递延资产
核算员............................... 280
7.1.3 流动资金核算员............... 281
7.1.4 财产管理员....................... 282
7.2 资产管理工作规范....................... 282
7.2.1 固定资产采购控制细节
规范................................... 282
7.2.2 固定资产减少错弊防范
细节规范........................... 283
7.2.3 固定资产增加检查细节
规范................................... 284
7.2.4 固定资产入账核查细节
规范................................... 284
7.2.5 固定资产购置及报废处理
规范................................... 285
7.2.6 无形资产错弊检查细节
规范................................... 285
8
财
务
管
理
实
操
大
全
集
7.2.7 无形资产检查细节规范.... 286
7.2.8 无形资产摊销处理检查
细节规范........................... 286
7.2.9 短期借款错弊行为检查
细节规范........................... 287
7.2.10 短期借款清查细节规范....288
7.2.11 资产减少分类检查细节
规范................................. 288
7.2.12 财产盘点工作规范.......... 289
7.2.13 资产控制制度................. 291
7.2.14 固定资产管理制度.......... 292
7.2.15 固定资产火灾保险事务
处理制度......................... 296
7.2.16 财务盘点制度................. 297
7.2.17 固定资产管理制度.......... 300
7.2.18 固定资产管理制度.......... 306
7.2.19 无形资产、递延资产的
管理制度......................... 307
7.2.20 固定资产计价和折旧
管理制度......................... 307
7.2.21 不动产管理制度.............. 308
7.2.22 财产溢余、损失管理
制度................................. 309
7.2.23 固定资产登记表.............. 310
7.2.24 固定资产增减表.............. 311
7.2.25 固定资产内部调剂单...... 311
7.2.26 固定资产内部借用单...... 312
7.2.27 固定资产报废表.............. 312
7.2.28 设备类固定资产控制表....312
7.2.29 无形资产明细表.............. 314
7.2.30 物品报损、报失审批表....315
7.2.31 物品盘点表..................... 315
7.2.32 盘点统计表..................... 316
7.2.33 盘点人员编组表.............. 317
7.2.34 财产登记表..................... 317
7.2.35 财产登记卡..................... 317
7.2.36 财产增减月报表............. 318
7.2.37 财产减损单..................... 319
7.2.38 财产移交清单................. 320
7.2.39 财产投保明细表............. 320
7.2.40 报废单............................. 321
7.2.41 固定资产盘点表............. 321
7.2.42 财产缴回单..................... 321
第八章往来账款管理.............. 323
8.1 往来账款管理岗位人员配置及
岗位职责....................................... 323
8.1.1 应收账款主管................... 323
8.1.2 应收账款专员................... 324
8.2 往来账款管理工作规范............... 324
8.2.1 赊销信用额度控制工作
规范................................... 324
8.2.2 应收账款管理工作规范... 325
8.2.3 应收账款清查细节规范... 326
8.2.4 应收票据检查细节规范... 327
8.2.5 其他应收款检查细节
规范................................... 328
8.2.6 预付账款审查细节规范... 329
8.2.7 应收账款解读细节规范... 331
8.2.8 预收账款解读细节规范... 332
8.2.9 坏账计算细节规范........... 332
8.2.10 应付账款错弊行为检查
细节规范......................... 333
8.2.11 应付账款清查细节规范....334
8.2.12 账务处理工作规范......... 335
8.2.13 信用催账工作规范......... 335
8.2.14 应付票据错弊行为检查
细节规范......................... 336
8.2.15 应付票据检查细节规范....336
8.2.16 应付工资及福利费错弊
行为检查细节规范......... 337
目
录
9
8.2.17 应付工资及福利费检查
细节规范......................... 338
8.2.18 长期借款错弊行为检查
细节规范......................... 339
8.2.19 长期借款检查细节规范....339
8.2.20 长期应付款错弊行为
检查细节规范.................. 340
8.2.21 长期应付款检查细节规范....340
8.2.22 应收款项管理制度.......... 341
8.2.23 问题账款管理制度.......... 343
8.2.24 应收账款管理制度.......... 345
8.2.25 往来款管理制度.............. 346
8.2.26 呆账管理制度................. 346
8.2.27 应收账款日报表.............. 348
8.2.28 应收账款控制表.............. 348
8.2.29 应收账款日报表.............. 349
8.2.30 应收账款月报表.............. 349
8.2.31 应收账款控制表.............. 349
8.2.32 应收账款分析表
（客户别） ....................... 350
8.2.33 应收账款分析表
（月份别） ....................... 350
8.2.34 应收票据登记表.............. 351
8.2.35 应收票据日报表.............. 351
8.2.36 应收票据月报表.............. 352
8.2.37 问题账款处理表.............. 352
8.2.38 呆账核销汇总表.............. 353
8.2.39 应收账款控制表.............. 353
8.2.40 应收账款分析表.............. 353
8.2.41 收款通知单..................... 354
8.2.42 应收账款票据分户
明细卡............................. 354
8.2.43 收款单............................. 355
8.2.44 公司欠款通知单.............. 356
8.2.45 应收账款账龄分析表...... 356
第九章财务部日常管理.......... 358
9.1 财务部管理岗位人员配置及岗位
职责............................................... 358
9.1.1 财务总监（CFO） ........... 358
9.1.2 财务经理........................... 359
9.1.3 财务助理........................... 360
9.1.4 总会计师........................... 360
9.2 财务部日常工作检查与管理....... 361
9.2.1 财务经理工作规范........... 361
9.2.2 会计岗位设计细节规范... 362
9.2.3 会计差错及舞弊区分细节
规范................................... 362
9.2.4 应交税金错弊行为检查
细节规范........................... 363
9.2.5 应交税金检查细节规范... 364
9.2.6 财务舞弊行为清查细节
规范................................... 364
9.2.7 舞弊员工处理细节规范... 365
9.2.8 下属公司财务舞弊行为甄别
细节规范........................... 366
9.2.9 财务舞弊行为预防细节
规范................................... 366
9.2.10 财务内部控制体系建立
细节规范......................... 367
9.2.11 财务查账细节规范......... 368
9.2.12 现金清查细节规范......... 369
9.2.13 存款清查细节规范......... 370
9.2.14 其他货币资金审查细节
规范................................. 370
9.2.15 原材料清盘细节规范..... 371
9.2.16 公司各运营环节易发
错弊行为细节................. 372
9.2.17 待摊费用检查细节规范....373
9.2.18 稽核报告表..................... 374

温彩风 ：从事财务总监工作多年，致力于“现代企业财务管理系统建设与财务危机处理”领域的培训工作。有参与主持“公司大型财务系统建设与投资决策”较多成功案例，本书是作者工作多年的经验总结。

工作高效：明确的岗位职责

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