"本书的主要内容包括三大部分，第一部分为中国税制概述，介绍税收的概念与作用，税收的产生与发展，税收法律关系与税制构成要素，税收原则以及我国税制的改革历程；第二部分是实体税法，包括流转税、资源税、财产税、行为目的税和所得税；第三部分是税务管理，简要介绍税收征管法及税务行政法制。本书理论联系实际，将税制实务与各行业的经济发展紧密结合，注重新颖性、实用性和可操作性。
本书可作为应用型本科院校、高职和成人教育院校的会计学、财政学、税收学、财务管理学等专业相关课程的教材，也可作为税务干部和企业会计人员的培训和参考用书。"

税收是我国财政收入的重要支柱，又是国家宏观调控和收入再分配的重要政策工具。“中国税制”是研究我国现行税制理论与税制实务的应用型学科，随着我国社会主义经济体制改革的不断深化和完善，以“营改增”为龙头的重大的税制改革全面推开，税收制度发生了巨大的变化，现有税制教材难以适应财经类专业教学的要求。为此，我们组织了长期从事税收教学与税收业务培训的山东科技大学经济管理系财税教研室教师，重新修订了这本教材。
修订后本教材的特色如下：
1．新颖。整合了最新税收法规，包括全部“营改增”、消费税税目税率的调整、资源税的从价征收的改革、所得税税前扣除以及其他税种的变化等，都提炼到本教材中，特别是新旧增值税的有机融合，是本次修订的最大亮点。
2．实用。教材强化了应用性和可操作性，理论教学与实务教学结合，精选60多个实例全面解析税制实务的重点和难点，例题循序渐进，注重能力培养。突破了传统教学重理论、轻实务的局限。
3．精炼。坚持力求简化、通俗易懂的原则，内容紧凑精炼，章节编排合理，案例分析深入浅出，旨在帮助读者在较短的时间内掌握现行税制的主要内容。
4系统。本教材与山东科技大学泰安校区精品课程网站（http://taxpsdusteducn）配套使用，与之配套的电子课件、教学视频、模拟实训视频、教学指导、教案、练习题及解答、试题库及解答等资料同时推出，方便师生和读者查询学习。
本教材由董汉彬、齐代民任主编，韩祥国、李志勇、王充泉任副主编，由山东科技大学经济管理系财税教研室全体教师共同编写。具体分工如下：第1、2、3章由董汉彬编写；第7、10章由齐代民编写；第4、8章由韩祥国编写；第5、6章由李志勇编写；第9章由王充泉编写；第11章由于明奎参与编写；第12章由潘光曦参与编写。
由于编者水平有限，加上时间仓促，难免存在错误和不足，恳请读者批评指正。

编者
2016年11月

第1章 税制概述
1.1 税收的一般知识
1.2 税收法律关系
1.3 税收制度及其构成要素
1.4 税制原则
思考与练习
第2章 增值税（上）
2.1 增值税概述
2.2 增值税的征税范围
2.3 增值税的纳税人、税率
2.4 增值税的税收优惠
2.5 增值税销项税额的确定
2.6 增值税进项税额的确定
2.7 增值税应纳税额的基本计算方法
思考与练习
第3 章增值税（下）
3.1 销售服务和转让不动产增值税额的计算方法
3.2 增值税的征收管理
3.3 增值税的出口退税
思考与练习
第4 章消费税
4.1 消费税概述
4.2 消费税的基本内容
4.3 消费税的计算
4.4 消费税的征收管理
思考与练习

第5章 城市维护建设税和教育费附加
5.1 城市维护建设税
5.2 教育费附加
思考与练习

第6 章企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税基本内容
6.3 企业所得税的优惠政策
6.4 企业所得税应纳税所得额的确认
6.5 资产的税务处理
6.6 企业所得税的计算
6.7 企业所得税的征收管理
思考与练习

第7 章个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税的基本内容
7.3 个人所得税的计算
7.4 个人所得税特殊项目的税额计算
7.5 个人所得税的征收管理
思考与练习

第8章 资源与土地税
8.1 资源税
8.2 城镇土地使用税
8.3 耕地占用税
8.4 土地增值税
思考与练习

第9章 财产税
9.1 房产税
9.2 车船税
9.3 契税
思考与练习

第10章 行为目的税
10.1 印花税
10.2 车辆购置税
10.3 烟叶税
思考与练习

第11章 关税与船舶吨税
11.1 关税概述
11.2 关税的基本内容
11.3 关税的计算
11.4 关税的征收管理与保税制度
11.5 船舶吨税
思考与练习
第12 章税收征收管理
12.1 税务管理
12.2 税款征收与税务检查
12.3 税收法律责任
思考与练习
参考文献

董汗彬，副教授，硕士研究生导师，注册税务师，长期从事税收实务的教学、科研、社会培训工作与社会纳税咨询工作，承担社会横向科研项目4项，发表论文40余篇，先后主编和参编了《中国税制》《税收模拟征税与查账》《税务稽查》《国家税收》等教材8部，《中国税制》精品课程主持人。 齐代民，男，山东省东平县人，副教授，经济学学士。工作单位：山东科技大学经管系。研究方向：税收与经济；税收制度。工作任务：税收专业课教学，主要包括税收学、税法、中国税制、税务管理、国际税收、税务代理、税务筹划、税收会计等课程。主要科研成果：参编《当代中国经济大辞库》（财政卷）、主编《个体工商业户经营核算与税收》《中国税制》；编著《税收管理员理论与实务》；公开发表论文《建立生态税收体系促进经济可持续发展》《流转税与所得税之比较与选择》等20余篇。