本书是作者在长期从事“税务会计”课程教学和纳税实务工作的基础上编写而成的，充分考虑了会计类人才对税法以及会计知识的需求和本课程教学的特点。本书共9章，是一本融税法和会计基本理论方法于一体的教材，突出了纳税实务中纳税申报的实践操作。本书的主要内容包括：税法及税务会计概论、增值税、营改增、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、资源税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、契税、耕地占用税、车辆购置税的税法内容及其会计处理。本书具有实践性、适用性、及时性和设计性，适用于应用型普通高等学校会计类、财务管理类专业本、专科学生和社会各界有志于学习和研究税务会计的人士。

税务会计是一门融会计学和税收法规于一体的综合性边缘学科。近年来由于我国税收制度的改革和会计准则的不断修订，使税务会计内容发生了很大变化。自2014年以来，财政部先后修订了《基本准则》《职工薪酬》等企业会计准则，并制定了《公允价值计量》《合营安排》等企业会计准则。在这样的背景下，企业对税务会计的核算提出了更高的要求，因此需要能及时反映税收改革和会计改革的教材来满足“税务会计”的教学需求。
本书在编写过程中主要体现了以下特点：
（1）实践性。本书在阐述理论知识的同时，突出理论和实践结合的特色，主要体现在每章内容讲解前都配有开篇案例，通过生活中的例子，带领学生进入专业知识的学习。同时，从第二章开始，在每章结尾部分设计了纳税申报的实践案例，以让学生熟悉实际工作中真实的纳税申报实务。
（2）适用性。本教材编写成员都是“税务会计”的任课教师，熟悉税务会计的教学规律和教学特点，因此在编写过程中根据教学思路和方法设计教材编写内容。为了适合教学，还在课后配有大量的复习思考题和同步测试题，每讲授完一章内容，就可以通过思考和练习巩固相关知识点。
（3）及时性。近期国家税收制度和会计准则都有很大的变化。本书及时地把最新的法律和法规编入教材，使教材内容与时俱进。
（4）设计性。本书采取比较新颖的编排体例，每章开始都有本章摘要、学习目标，使学生能够对每章要掌握的内容和学习的目的更明确。在例题设计上，采用了设问和启发式，引导学生主动积极地去思考问题。
本书由张春风担任主编，甄立、韩丽丽担任副主编，吴菲负责主审。各部分内容编写分工如下：第一章、第五章、第九章由韩丽丽编写，第二章、第三章、第四章由甄立编写，第六章、第七章、第八章由张春风编写。
本书的出版得到了中国铁道出版社的大力支持，在此表示深深的感谢！在编写本书的过程中，参考了许多专家、学者的论著和教材，在此向所有参考文献的作者致以真诚的谢意！
由于在编写过程中相关税收法规仍在不断修订，加之编者的水平有限，书中难免存在疏漏和不足之处，敬请广大读者和同行批评指正，多提宝贵意见，以便再版时进一步完善。

作者2014年12月

第一章税法及税务会计概论
第一节税法概论
第二节税务会计概论
复习思考题
同步测试题

第二章增值税及会计处理
第一节增值税概述
第二节增值税应纳税额的计算
第三节增值税的会计处理
第四节增值税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第三章消费税及会计处理
第一节消费税概述
第二节消费税应纳税额的计算
第三节消费税的会计处理
第四节消费税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第四章出口货物和劳务及应税服务退（免）税及会计处理
第一节出口货物和劳务及应税服务退（免）税概述
第二节出口货物和劳务及应税服务退（免）税的计算
第三节出口货物和劳务及应税服务退（免）税的会计处理
第四节出口货物退（免）税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第五章营业税及会计处理
第一节营业税概述
第二节营业税应纳税额的计算
第三节营业税的会计处理
第四节营业税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第六章关税及会计处理
第一节关税概述
第二节关税应纳税额的计算
第三节关税的会计处理
第四节关税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第七章企业所得税及会计处理
第一节企业所得税概述
第二节企业所得税应纳税额的计算
第三节企业所得税的会计处理
第四节企业所得税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第八章个人所得税及会计处理
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税应纳税额的计算
第三节个人所得税的会计处理
第四节个人所得税纳税申报
复习思考题
同步测试题
实践案例

第九章其他税种及会计处理
第一节城市维护建设税及教育费附加的会计处理
第二节土地增值税及会计处理
第三节资源税及会计处理
第四节房产税及会计处理
第五节城镇土地使用税及会计处理
第六节车船税及会计处理
第七节印花税及会计处理
第八节契税及会计处理
第九节耕地占用税及会计处理
第十节车辆购置税及会计处理
复习思考题
同步测试题
实践案例

附录A同步测试题参考答案

参考文献

主要著译者顺序姓名学历职称学科专长通讯地址1张春风 硕士 副教授会计、税法 工作单位廊坊师范学院 邮政编码 电话1355162581 2 工作单位 邮政编码 电话 3 工作单位 邮政编码 电话 审校者（主审者） 学历 工作单位 邮政编码 电话 职称 工作单位 邮政编码 电话 张春风：廊坊师范学院管理学院会计系副教授、会计师、注册税务师、注册资产评估师、房地产估价师、中央财经大学会计学院国内访问学者，从事教学工作18年，主要讲授税务会计、财务会计、财务管理等专业主干课，研究方向为税务筹划、财务管理并购等，发表论文几十篇，课题若干项