本书旨在为新公司的财务管理人员或对此有兴趣的创业者提供一份全面且实用的财务管理指南。内容涵盖了新公司财务管理的各个方面，包括财务管理入门、财务制度的建立与完善、报表解读、税收管理，以及如何做好预算与成本控制等。文中通过实操案例与步骤解析，助力读者从零起步，逐步掌握新公司财务管理的核心技能。

前言
随着现代经济环境的不断变化，越来越多的人开始选择自主创业。或许是为了实现自己的梦想，也或许是顺应当下的创业形势，不管出于何种目的，创业者肯定都希望能经营管理好自己的公司。
然而，想要做好公司管理并非一件简单的事。一个公司想要持续发展下去，会涉及方方面面，其中财务管理更是重中之重。新公司想要盈利和发展壮大，必然离不开良好的财务管理。
对于管理者来说，懂得如何进行财务管理，有助于从大局上掌握整个公司的财务状况，抓住公司发展的核心，便于在后续的发展过程中有针对性地改进完善。
不过，财务管理是对公司资金进行管理的一项综合性管理活动，既涉及基础的财务知识，也需要一定的逻辑思维和理解能力，并非那么简单。面对看似复杂的财务管理知识，作为零基础的新公司管理者应当如何做呢？
为此，作者编写了本书，从多个角度出发介绍新公司财务管理的相关知识，希望通过对本书的学习，读者可以掌握新公司财务管理的要领，提高管理能力。
本书共七章，分为四部分。
第一部分为第1章，主要对新公司为什么要进行财务管理、如何开展财务管理活动，以及进行财务管理需要掌握的一些基础财务知识进行介绍，包括会计的职能、会计账簿及记账方法，从简单的财务知识入手，让读者打好基础。
第二部分为第2～3章，主要介绍新公司应如何完善财务制度、如何开始建账、财务报表编制与财务分析，帮助新公司做好财务管理准备工作并学会了解财务状况。
第三部分为第4～6章，主要对与新公司有关的税收、预算与成本控制，以及利润分配与人力成本管理进行介绍，便于读者从多个角度把握公司的财务管理。
第四部分为第7章，主要讲解公司的财务风险与防范，通过讲解，让读者了解新公司有哪些财务管理风险，以及如何避免一些常见的操作误区。
本书的优势在于从零基础出发，通过案例和相关实操步骤讲解，介绍新公司财务管理的各种实用知识，并利用丰富的表格和图示降低财务管理学习的枯燥感，让读者更轻松有趣地学习书中的知识。
最后，希望所有读者都能从本书中学到想学的知识，掌握新公司财务管理的思维，打破财务壁垒，轻松入门。

编 者
2025年3月

目录
第1章 做好前期准备：新公司财务管理入门
1.1 新公司财务管理概述 1
1.1.1 财务管理到底管理什么 1
1.1.2 新公司财务管理的关键是什么 3
1.1.3 新公司如何开展财务管理 4
1.1.4 新公司成立的财务处理流程 5
1.2 开公司必知的会计知识 6
1.2.1 会计对象与基本职能 6
1.2.2 会计四大假设 8
1.2.3 会计六要素 8
1.2.4 认识各种会计凭证 11
1.2.5 认识各种会计账簿 15
1.3 新公司初期财务准备工作 18
1.3.1 如何办理银行开户 18
1.3.2 如何设置公司财务部门 20
1.3.3 公司财务用品要准备哪些 20
第2章 走好管理首步：完善财务制度与建账
2.1 新公司财务管理制度要完善 22
2.1.1 新公司财务管理制度概述 22
2.1.2 会计管理制度的内容 24
2.1.3 如何完善公司会计制度 26
2.1.4 发票管理制度要健全 29
2.2 新公司如何开始建账 31
2.2.1 遵守法律法规建立账簿 31
2.2.2 建账前需做好准备工作 32
2.2.3 新公司应设置哪些账簿 33
2.2.4 新公司建账全部流程 34
2.3 新公司是否采用代理记账 35
2.3.1 了解代理记账业务 35
2.3.2 新公司是否需要代理记账 36
2.3.3 新公司代理记账需注意的事项 38
第3章 熟悉财务状况：三大基础报表怎么看
3.1 新公司管理者要了解财务报表 39
3.1.1 财务报表概述 39
3.1.2 财务报表有哪些作用 40
3.2 看公司财务现状——资产负债表 41
3.2.1 资产负债表的作用 41
3.2.2 初识资产负债表 43
3.2.3 常见资产负债表模板 44
3.2.4 资产负债表编制方法 46
3.2.5 新公司如何编制资产负债表 47
实例分析 编制A公司20×2年资产负债表 49
3.3 看公司经营成果——利润表 51
3.3.1 利润表的作用 51
3.3.2 初识利润表 53
3.3.3 常见利润表模板 54
3.3.4 利润表编制方法 55
3.3.5 新公司如何编制利润表 57
实例分析 编制B公司20×2年的利润表 57
3.4 看公司现金状况——现金流量表 59
3.4.1 现金流量表的作用 59
3.4.2 现金流量表的编制原则 61
实例分析 正确区分权责发生制与收付实现制 62
3.4.3 常见现金流量表填列项目 63
3.4.4 常见现金流量表模板 64
3.4.5 现金流量表的编制方法 66
3.4.6 新公司如何编制现金流量表 67
实例分析 通过分析填列法来编制现金流量表 68
3.5 了解财务报表的重要指标 72
3.5.1 营运能力分析 73
实例分析 根据财报数据计算和分析应收账款周转率和周转天数 74
实例分析 根据财报数据计算和分析存货周转率 75
实例分析 根据财报数据计算和分析固定资产周转率 77
3.5.2 偿债能力分析 78
实例分析 根据财报数据计算和分析公司的短期偿债能力 80
实例分析 根据财报数据计算和分析公司的长期偿债能力 82
3.5.3 盈利能力分析 84
实例分析 根据财报数据计算和分析公司的盈利能力 85
第4章 依法按时纳税：配合开展税收管理
4.1 新公司税收概述 87
4.1.1 税收的作用及特征是什么 87
4.1.2 我国现行税种有哪些 88
4.1.3 新公司如何进行税务登记 91
4.2 新公司应如何纳税申报 94
4.2.1 遵循纳税人义务 94
4.2.2 纳税申报对象和方式 95
4.2.3 纳税申报期限 96
4.2.4 新公司纳税申报流程 97
4.3 新公司发票管理 99
4.3.1 认识发票 99
4.3.2 数电发票的使用 102
4.4 新公司常见税务问题 103
4.4.1 暂时没有收入,还要报税吗 103
4.4.2 选择小规模纳税人还是一般纳税人 104
4.4.3 新公司税收优惠 105
4.4.4 税务机关会检查哪些税务项目 106
4.4.5 虚开发票是违法行为 107
第5章 严控资金使用：做好预算与成本控制
5.1 新公司预算与成本控制概述 109
5.1.1 为什么要进行预算与成本控制 109
5.1.2 公司预算与成本控制的内容是什么 110
5.2 新公司怎样进行经营预算 114
5.2.1 如何进行销售预算 114
实例分析 编制某公司A产品年度销售预算表 115
5.2.2 如何进行生产预算 115
实例分析 编制某公司年度生产预算表 116
5.2.3 如何进行直接材料预算 116
实例分析 编制某公司直接材料预算表 117
5.2.4 如何进行直接人工预算 118
实例分析 编制某公司直接人工预算表 119
5.2.5 如何进行制造费用预算 120
5.2.6 如何进行产品成本预算 120
实例分析 编制某公司产品成本预算表 121
5.2.7 如何进行销售费用和管理费用预算 122
实例分析 编制某公司销售费用和管理费用预算表 122
5.3 新公司怎样进行财务预算 123
5.3.1 如何编制现金预算表 123
实例分析 编制某公司现金预算表 124
5.3.2 如何编制预计资产负债表 125
实例分析 编制某公司预计资产负债表 125
5.3.3 如何编制预计利润表 127
实例分析 编制某公司预计利润表 127
5.4 新公司如何合理控制成本 128
5.4.1 节约材料消耗，降低直接材料成本 128
5.4.2 提高劳动生产率，降低人工成本 130
5.4.3 实施定额管理，降低制造费用 130
5.4.4 加强预算管理，降低期间费用 131
第6章 持续经营关键：利润分配与人力成本管理
6.1 新公司利润分配知多少 133
6.1.1 利润的构成有哪些 133
实例分析 计算公司的各项利润指标 134
6.1.2 公司合理分配利润的意义 135
6.1.3 进行利润分配应遵循的原则 136
6.2 新公司怎样进行利润分配 137
6.2.1 利润分配的项目有哪些 138
6.2.2 按照利润分配的顺序进行 138
实例分析 某公司利润分配方案 140
6.2.3 制定利润分配管理制度 140
实例分析 某公司利润分配制度 141
6.3 新公司利润分配的账务处理 142
6.3.1 计算并结转所得税费用 142
实例分析 计提并结转公司所得税的账务处理 143
6.3.2 提取盈余公积金 143
实例分析 提取公司盈余公积金的账务处理 144
6.3.3 分配与结转利润 144
实例分析 分配与结转公司利润的账务处理 145
6.4 财务管理视角下的人力资源成本管理 146
6.4.1 人力资源成本的构成 146
6.4.2 职工薪酬的范围 148
6.4.3 建立薪酬管理制度 150
6.4.4 社会保险的内容 152
6.4.5 职工福利有哪些 155
6.4.6 人力资源预算管理 158
第7章 注重风险防范：新公司常见财务问题
7.1 新公司财务风险与防范 160
7.1.1 公司财务风险分类 160
7.1.2 引发公司财务风险的原因 162
7.1.3 新公司如何防范财务风险 164
7.2 新公司常见财务问题 165
7.2.1 分不清出纳与会计的岗位职责 165
7.2.2 存货管理不到位 167
实例分析 ABC存货管理法实例分析 169
7.2.3 货币资金内部控制制度不完善 171
7.3 新公司转账结算问题 173
7.3.1 常见转账结算方式 174
7.3.2 转账结算原则与注意事项 179

李军卫，2003年毕业于安徽财经大学财政学专业，2015年取得北京交通大学会计专业硕士学位。现任中国铁路北京局集团有限公司工会财务部部长，高级会计师、高级审计师。长期从事铁路财务管理、内部审计工作，曾荣获中国国家铁路集团有限公司2014—2016年、2017—2019年内部审计先进工作者称号，主持研究的“铁路工会系统预算绩效管理体系构建与实施”项目获得省部级企业管理现代化创新成果一等奖，参与研究中国国家铁路集团有限公司软课题项目两项，项目成果在全路范围内推广应用。

罗 伟，毕业于西南交通大学会计学专业，获得工商管理学士学位，中级会计师。毕业后一直从事财务工作，精通工业、商业及事业单位的会计实务，擅长中小型加工、制造业企业的会计核算，现就职于中铁十五局集团。曾著有《全图解！真账实操教你学出纳》一书，广受读者认可。

【从零到一，构建财务体系】覆盖新公司全面需求，从准备到建账，从成本到利润，从报税到风控，一册通晓！

【从点到面，破解痛点难题】针对公司初期各种痛点，通过理论结合案例分析，提供可复用解决方案，面面俱到！

让本书成为新公司财务管理的“全能导航”书。

流程覆盖

筹备期：银行开户、建账流程、财务制度搭建。

经营期：报表编制、税务申报、预算与成本控制。

风险期：漏洞排查、成本优化、利润分配策略。

核心模块

制度搭建：发票管理、岗位职责、内控制度。

报表实操：资产负债表、利润表、现金流量表，模板及填报误区解析。

税务合规：小规模/一般纳税人选择、税收优惠申请、稽查应对指南。

成本管控：材料/人工成本节约、预算编制案例、定额管理法则。

风险预警：资金断裂防范、存货管理漏洞、转账结算风险。

即学即用

图解表达：各种处理流程图，可视化表达，轻松理解。

模板资源：各种实用表格模板，活学活用，拿来即用。