全书共七章，内容循序渐进。第一章剖析传统财务面临的挑战，阐释数智财务核心构成与基本理念；第二章介绍商业智能发展历程，以及PowerBI基础内容；第三章聚焦数据标准化与规范化，讲解利用PowerQuery进行数据获取、清洗与转换的方法，并通过四大实战案例归纳常见数据处理流程；第四章解析PowerBI数据建模逻辑与DAX函数应用，展示业务逻辑与财务分析的融合；第五章介绍可视化图表选用原则与设计规范，结合典型场景提升财务数据洞察能力；第六章详解云端实时数据刷新与多用户共享机制；第七章以三大财务报表为核心，结合杜邦体系总结升华全书。书中案例基于真实数据，紧贴实际，实用性与可操作性强。

前言
• 写作背景
近年来，随着人工智能、大数据、云计算、区块链等新一代信息技术的迅猛发展，会计行业正迎来新一轮深刻变革。国务院国有资产监督管理委员会（简称国资委）在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中进一步提出，要推动财务管理“从信息化向数字化、智能化转型”，强调要“主动运用大数据、人工智能、移动互联网、云计算、区块链等新技术，充分发挥财务作为天然数据中心的优势”，并推动“财务运行机制从金字塔模式向前中后台模式转变”，实现“管理层级扁平化、管理颗粒精细化、管理视角多维化、管理场景动态化、管理信息实时化，确保反应敏捷、运转高效”。
2025 年是“十四五”收官之年，也是“十五五”谋篇布局的关键节点。展望“十五五”时期（2026—2030 年），我国会计与财务领域将进一步深化数字化转型，加快构建自主可控、安全可靠、智能高效的财务管理体系，推动财务从“数据记录者”向“价值创造者”转型，从“事后反映”向“事前预测、事中控制、事后分析”全链条赋能转变。在这一过程中，财务人员不仅需要具备扎实的专业知识与丰富的业务理解能力，更需熟练掌握数字化工具，尤其是具备数据建模、数据分析与可视化能力的智能财务工具，从而真正实现“业财融合”，全面提升企业的运营效率与决策科学性。
Power BI 作为由微软推出的自助式商业智能（business intelligence，BI）工具，源自广为人知的 Excel，具有低门槛、高灵活性、强扩展性与良好的可视化能力，是当下企业财务与业务人员进行数据整理、建模分析、报告呈现与实时共享的重要工具之一。其不仅能够帮助企业快速实现财务数据的标准化、规范化和可视化，还能通过数据建模与 DAX 函数支持复杂的业务逻辑分析与指标计算，是推进财务数字化转型、构建智能财务体系的重要抓手。
• 章节安排
全书共分为七章，内容循序渐进、由浅入深，既包括对传统财务转型必要性与数智财务核心要素的宏观阐述，也涵盖从数据采集、清洗、建模、可视化到实时共享的完整实战流程。其中：
第 1 章从传统财务面临的挑战入手，深入剖析财务数字化与智能化转型的必然趋势，阐释数智财务的核心构成与数据分析、商业智能的基本理念。
第 2 章介绍商业智能的发展历程，特别是从 Excel 到 Power BI 的演变过程，以及 Power BI 的产品架构、获取方式、安装步骤与注册等基础内容。
第 3 章聚焦数据标准化与规范化，系统讲解利用 Power Query 进行数据获取、清洗与转换的方法，并通过四大实战案例（网络财经数据抓取、财务统计报表整理、单体及集团财务报表处理）归纳常见的数据处理流程。
第 4 章围绕 Power BI 数据建模逻辑，深入解析 DAX 函数公式的应用，并通过合同模型与资产负债表分析模型的构建，展示如何实现业务逻辑与财务分析的深度融合。
第 5 章系统介绍各类可视化图表的选用原则与设计规范，结合预算分析、趋势分析、客户分析等典型应用场景，提升财务数据的表达能力与洞察能力。
第 6 章面向 Power BI 订阅用户，详解基于云端服务的实时数据刷新与多用户共享机制，助力企业构建高效协同的智能财务分析平台。
第 7 章以三大财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表）为核心，结合杜邦财务分析体系，通过综合建模与指标分析，对全书的知识体系进行总结升华。
本书的所有案例均基于真实上市公司的公开财报数据及脱敏后的企业实务数据，紧贴财务与业务实际，具有很强的实用性与可操作性。通过学习本书，读者不仅可以快速掌握 Power BI 这一智能财务分析利器，更能逐步建立起系统化的数据建模逻辑思维，为推动企业财务数字化转型、探索构建基于自主可控技术的智能财务体系奠定坚实基础。
• 读者对象
本书适用于财务、金融、投资、企业管理等相关行业的从业者，会计师事务所、税务师事务所、资产评估机构等专业中介人员，以及高等院校财会、管理、数据分析等相关专业的师生。
希望本书能成为您在数智财务转型道路上的有力工具与思维伙伴，与您共同迎接“十五五”时期财务智能化、数字化发展的新机遇与新挑战！
祝泽文
2025 年 9 月

目录1数智财务，业财融合新趋势11.1数智转型，势在必行11.1.1传统财务面临的问题11.1.2数智财务探索之路31.2数智财务的核心要素41.3数据分析与商业智能

祝泽文，现任某国企财务总监，注册会计师、高级会计师、咨询工程师（投资）。他曾就职于多家集团企业、上市公司、央企，拥有生产制造、商业连锁、房地产、建筑等多行业财务管理经验。他对Excel、Word等各类办公工具在企业财务中的应用有着独到且深入的见解，在财务分析、全面预算及业财融合等领域也积累了大量的实战经验。祝雨婧，江西师范大学软件工程专业本科在读，辅修会计学双学位，大学英语六级。在校期间多次获得学院奖学金，具备扎实的软件工程理论基础和跨学科知识结构。专业技能方面，精通数据库管理与操作，熟练掌握MySQL等数据库系统，能熟练运用Python等多种编程语言进行开发，在多个企业开发项目实践中表现出色。作为主要编写人员，全面负责本书示例代码的测试与验证工作。此外，还协助完成了本书的整合与校对工作。

财务总监领衔跨学科编写，从Power BI基础到杜邦分析体系，7大章节循序渐进，7大实战案例落地。真实数据赋能财务数据清洗、建模、可视化全流程，助力实现从传统财务到数智转型的进阶，财务人实战指南。